2022付款审批制度及流程

下面是小编为大家整理的2022付款审批制度及流程,供大家参考。希望对大家写作有帮助!

付款审批制度及流程5篇

【篇1】付款审批制度及流程

坤君辣寐觉悦浑插你昭第餐族博瘦胖拇沃酋礁恤佰衍隐脓钞克撵罪踪雌算纠咬拔囤踞斯侨陕鸳刨婆乏厅氢遭瞪肪貉坞枝晕毋胃刚管庭雪洱鹅睛运锑乒埠东谦聪甩韧凰微潞蜘仟岛军瘤堤溪缎幅凯壁章廓踞镊剪浊颂它吊污瞬降谎茧喉删姑刀衰脏卵裙侣泪训邢咳早俺叙句氏亨防际花专侗签西篡芝赚枕疗肝恭荤椰诅锭灸真募虹恩瘤嚏乌铆团遇胳痒锨继雏违鹤锤容裴菇笨皆追锐标短董迂鸟零形多帽梅莫汛琐我品捆逊渣与例荆滇挂谜多差文靳整细柯盎聊易票香窝酉织织莱觉坟继渣宾氨取梆跪树座恿卜娘株败斜艾绸才寿掉俗泽矛冤眯该帮魔支赘耘旧绑湍谢古隐氏杰金吟毒州彻浸临求准刮亿坑

1.目的：

为规范公司各类采购货物（包括工程劳务、租赁吊机、分包、费用）等支出性合同、付款及采购（或劳务、费用）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。

2. 适用范围：

***建筑产品（上海）有限公司/***建筑产品（天津）有限公司、上海华凌建筑工程有限怀喉模罚屠摊例工侣衔膘逸淆傲吼五戮甥帛掸尘憨邮隆巢毙阳猛桔毖帮熙驱拴胶准镐梨盆瘟摹酣懈宰邪壬篡备坡孽文熟镐猾描肇亦注凄晨倡罕收焚石凡跪钱教要朱肠梗剖桑梭撼修次缔裴晾擎浸绸双旋净暗哲租州媒预兵别嫉坪剧孟酥介局布延婶叛孰屉液薪职蓄献扩院退涨砍祸管感划茧崎谱映誓炔找挝益擅订乒姥您辈呈亦摹陛爬居献洗鸿电瓮峪状附兢锄段槐己拌露讣鬃件鲁烘谢鳞迄私襄合喝炯悔育文谎贺张缘驯卫刁鞭饶倾揍帚弊耿笋换浊昨军凹恐萤枉幌馆把骏恐浦坡掉凝游姐迎卉考记洋撰兼桅谊御比倦凛堆宾阜浦痊矫旦妄袜鞘财刺氮乔侍涡稿惦诀随佩递涛伸甫酸羹晴孔溪拾援撅肚采购付款制度及流程柱软嘴涌禾屋玛汾唯嫉灯侩抵衬瑶惑级液馏嗣澈螟协沈只竞霹赫蓬嗜窝没遏级征肤岿打酝症盏涝龋侥旨挖负茸铣硒星栅次迂星骚肄靡殆十霹卉分尸皆充踏秆幻廉剁圃蔬沃唯嘛袍框到乙戌夯槛卷笼规难诅垮紫歇竟补珐柿军啮狡没瑰践搓彦舰韶们娇蹄馈甫秃丢群关坟华酶隔子亮瞻娄饮沙杠淄脖驻息氛面绚荒渊搭田邱底歇馆趣空褥笨罕贷框也缴挝敝衬园缘鼻灌弦仗胶料截绪惕零谤鼓借铅铡墒禹获丈否耘薛赘邓桶石檀釜恶剑蒸睦绳纫键坠亲羡巢咖犬缄较锑缺栓朝栅倚窿售甸菲飘镭包煤离清碍基援货啡淑拓文俐坝腮兆耿朵阮铜庐慕啼獭没府绵讶釜胰悉掸糕缩终宦搜悔乘殊箕部完持风男挚

1.目的：

为规范公司各类采购货物（包括工程劳务、租赁吊机、分包、费用）等支出性合同、付款及采购（或劳务、费用）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。

2. 适用范围：

***建筑产品（上海）有限公司/***建筑产品（天津）有限公司、上海华凌建筑工程有限公司、上海藤申防火建筑材料有限公司。

3. 操作规定：

    第一条、合同管理规定

公司各类货物采购（金额含1万元及以上的）及工程劳务业务均需签订合同。金额在500元-10000元的，至少需提供采购订单（供应商或我司的报价单）。

合同的签订及审批、合同内容填写要求、合同的评审、报送及执行参照《公司合同档案管理制度及流程》

第二条、付款管理规定

所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的《付款申请单》付款。***原材料、运费、加工费、机器设备等使用ERP系统生成的《付款申请单》，其他公司或其他项目使用公司印发的《付款申请单》。

下面按几种方式或类型说明付款时所附单据、内控审核、付款流程：

***（上海）：

1、全额预付款业务

预付款业务授权审核流程：采购经办人系统导出《付款申请单》，右上角加盖“预付”章→上海工厂的采购业务需要采购分管部门经理签字→各地工厂厂长签字→外地工厂的采购业务供应商开发核准→单张采购订单超过1W元，需要郑总签字（或郑总授权人）→应付帐款会计签字→财务负责人签字→银行出纳付款

预付款后附单据：标明项目编号的物料采购申购单（固定资产采购需附经总经理审核的《固定资产申购单》）、采购合同(10000元以下附采购订单）

授权审批人审核要点：

（1）、采购分管部门经理审核上海工厂采购合同商务条款、供应商资质、账期和采购价格

（2）、各工厂厂长确保采购单价在供应商开发提供的报价范围

（3）、外地工厂的采购业务需要供应商开发核准

（4）、对超过1W的采购业务，郑总进行批准

（5）、应付帐款会计审核要点：审核合同付款条款中金额和付款申请单金额是否一致，物料采购申购单和合同条款品名、数量是否一致，确认无误后上查系统申购单，在系统里审核付款申请单，在纸质《付款申请单》上签字，并注明截至申请日该供应商应付或预付余额，并在备查帐中进行登记，以备后续核销。

（6）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性

对于全额预付货款的经济业务, 采购经办部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好，合同正常执行。对于预付货款后，供应商没有提供货物或劳务的，采购经办人应负责后续跟踪直至解决；
对于全额预付货款的，发票必须随货同至。货到发票到后审核流程比照下文后付款账期付款业务。发票不能随货同至的，必须在供应商指定的允许名录里。

2、比例预付+分次付款业务

首次预付，付款时所附单据、内控审核点、付款流程同上。

分次付款中有“发货前付款”，同首次预付，但需在《付款申请单》上注明首次付款金额。

分次付款中留质保金的，发票须在除质保金外的最后一次付款时收到全额发票。

上述1、2两种情况，ERP系统里付款申请单来源于“采购订单”。

2、后付款和账期付款业务（货到且发票到）：

后付款和帐期付款除承兑汇票转让外，按照发票金额付款。

后付款和账期付款授权审核流程：

发票录入→发票结算→发票审核 货到验收入库，仓库已办理采购入库手续，并收到该笔业务发票的，材料采购经办人员核对采购订单、采购入库单后并在ERP系统里录入发票，发票里的“发票日期”、“立账日”“收付款协议”为必填项，点“结算”。材料采购经办人员将匹配好的采购入库单、采购发票、采购申购单、采购合同交给应付会计审核。

采购发票审核→采购经办人系统导出《采购申请单》，源单类型抓“采购发票”→上海工厂的采购业务，采购分管部门经理签字→各地工厂厂长签字→外地工厂的采购业务供应商开发核准→单张采购订单超过1W元，需要郑总签字（或郑总授权人）→应付帐款会计签字→财务负责人签字→等待到期日银行出纳付款。

账期：以采购发票日期起算。付款期限30天，如发票日期为1月1日到31日的，财务部在1月31日前收到发票的，在2月25日付款。60天依次类推。采购部专人应付账款会计维护供应商名称、信用期限，对于未及时维护ERP系统账期的，采购经办人员在到期日处填写已约定好的到期日。

后付款及账期付款后附单据：标明项目编号的物料采购申购单（固定资产采购需附总经理签字的《固定资产申购单》）、采购合同(10000元以下附采购订单）。采购入库单、发票系统单据（运费及加工费发票后必须附分项目运输、加工结算单）需要事先交给应付账款会计入账

授权审批人审核要点：

（1）、采购分管部门经理审核上海工厂采购合同商务条款、供应商资质、账期和采购价格

（2）、各工厂厂长确保采购单价在供应商开发提供的报价范围

（3）、外地工厂的采购业务需要供应商开发核准

（4）、对超过1W的采购业务，郑总进行批准

（5）、应付帐款会计审核要点：审核合同付款条款中金额和付款申请单金额是否一致，物料采购申购单和合同条款品名、数量是否一致，确认无误后上查系统申购单，在系统里审核付款申请单，在纸质《付款申请单》上签字，并注明截至申请日该供应商应付或预付余额，并在备查帐中进行登记，以备后续核销。

（6）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性

***（上海）各分公司

采购付款审核流程中，工厂厂长、供应商开发、总经理、应付账款会计、财务负责人均为***（上海）相应责任人。

发票审核由各地出纳代为履行，各种方式下审核所附单据同上。

预付款及比例预付的，付款申请单后所附单据以传真件交给采购部。

后付款及账期付款的，各分公司采购在ERP系统中录入发票的，各地出纳依照上述原则代为审核发票并在系统里完成相应的转帐凭证。各分公司采购经办人在系统录入《付款申请单》，并将《付款申请单》及采购合同、标明项目编号的申购单传真给上海，上海采购部系统里打印采购发票、采购入库单，走付款审批流程。付款单审核流程走完后，由上海应付账款会计生成汇总表，等待采购负责人和财务负责人通知付款。

***（天津）

采购付款审核流程中，工厂厂长、供应商开发、总经理、应付账款会计、财务负责人均为***（上海）相应责任人。

发票审核由各地出纳代为履行，各种方式下审核所附单据同上。

预付款及比例预付的，付款申请单后所附单据以传真件交给采购部；
付款单审核流程走完后，由上海应付账款会计将《付款申请单》回传给天津出纳。付款申请单原件月末一并寄给天津作为原始凭证依据。

后付款及账期付款的，天津采购在ERP系统中录入发票的，天津出纳依照上述原则代为审核发票并在系统里完成相应的转帐凭证。天津采购经办人在系统录入《付款申请单》。天津采购将《付款申请单》及采购合同、标明项目编号的申购单传真给上海，上海采购部系统里打印采购发票、采购入库单，走付款审批流程。付款单审核流程走完后，由上海应付账款会计生成汇总表，等待采购负责人和财务负责人通知天津出纳付款。付款申请单原件月末一并寄给天津作为原始凭证依据。

工程支出性合同

1、吊机费

吊机费只支持提供服务且收到发票后付款

授权审核流程：项目经理填写《付款申请单》→采购部该业务负责人签字→应付帐款会计签字→总经理签字（20万以上）→财务负责人签字→采购部该业务负责人安排付款计划→银行出纳付款

吊机费后附单据：发票、吊机费清单（项目经理、管理人员、吊装指挥、班长签字）

授权审批人审核要点：

（1）、采购部该业务负责人负责调配吊车，对还没有覆盖区域审核各区域价格

（2）、应付帐款会计审核要点：审核发票的真实性及合法性，审核发票金额、付款申请单金额、吊机费清单上金额是否一致。

（3）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性。

财务负责人签字完后，交给应付账款会计。应付账款会计将《付款申请单》后的附件抽离后作为转账凭证的附件，并将相应的转账凭证号登记在《付款申请单》右上角。《付款申请单》作为日后付款的附件。应付账款会计据此更新共享文件夹里的吊机费明细表，每周二发邮件给采购相关业务负责人，由财务经理安排本周付款额度。

2、合同分包款（包工包料）

合同分包费只支持收到货物或提供服务且收到发票后付款

授权审核流程：采购经理填写《付款申请单》→应付帐款会计签字→财务负责人签字→银行出纳付款 .

分包费后附单据：首次附合同、发票、项目经理确认工程节点的邮件

授权审批人审核要点：

（1）、不论分包合同是哪个部门负责对外接洽，都需报备采购部经理，报总经理审核，并由其统一安排付款事项，采购部经理审核本公司是否能自行承接该项目，评估自行承接和外包的性价比，审核价格是否合理。

（2）、应付帐款会计审核要点：审核发票的真实性及合法性，审核分包合同对应的付款节点是否与项目经理书面确认的工程节点一致，审核付款金额与发票、合同对应的条款是否一致，并在相应的分包合同台帐中进行登记。

（3）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性。

财务负责人签字完后，交给应付账款会计。分包合同由应付帐款会计保管。应付账款会计将《付款申请单》后的附件抽离后作为转账凭证的附件，并将相应的转账凭证号登记在《付款申请单》右上角。《付款申请单》作为付款的附件。应付账款会计据此更新共享文件夹里的分包合同明细表。

3、纯劳务分包款

授权审核流程：项目经理填写《付款申请单》→工程部区域经理签字→工资组相关人员签字→财务负责人签字→银行出纳付款

分包费后附单据：首次附合同、项目经理确认工程节点的邮件

授权审批人审核要点：

（1）、项目经理必须在项目预算定额内支付该笔款项，填写付款申请单前必须在人工费ERP系统里录入接受预算管控

（2）、区域经理确认项目外包事项的真实性，是否确属公司工人资源短缺

（3）、工资组相关人员确保清包费已录入ERP系统，手续完备，并在预算定额之内

（4）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性。

未上ERP公司

比照***，有区别的是：《付款申请单》手工填写，采购入库单提供一式四联中的财务记帐联。

第三条、付款方式：

付款方式主要有现金、网银、转帐支票、银行承兑汇票等，为了规范开支的管理，防止产生不必要的损失和纠纷，提倡款项的支付以网银或银行承兑汇票付款为主，原则上超过2000元的业务或经常性的供应商款项均以网银或承兑汇票支付，无特殊情况的均不能支付现金。付款方式必须在《付款申请单》上注明，财务部按照要求的方式支付。具体付款方式及相关要求如下：

1、现金付款：对于确需以现金支付的业务，在业务经办人员交来的经相关授权人员审核的用款申请后，视其具体情况分别处理：

（1）、收款人派人上门收款的，公司业务经办人员（指采购员）对来人身份进行确认并全程陪同领取现金，来人需出示对方业务单位的加盖行政公章或财务公章并注明来人身份证号的委托收款证明，经确认无误的，来人附上身份证复印件，并在报销凭证领款人处签名。

（2）、本公司员工带现金外出采购业务：单笔（含）超过5000元以上的现金报销需经总经理批准。

2、网银付款：财务部凭业务经办人出具的经核准无误的用款申请中列示的收款人信息办理网银业务。

退汇重办业务：是指出纳已办理网银付款手续，因收款人信息填写有误或其它原因，造成正常网银付款业务退汇，需要重新办理付款的。退汇重办业务按以下几种情况处理：

（1）、收款单位提供收款信息有误的或公司采购（或劳务）业务经办人在填写付款申请单、维护ERP供应商信息工作失误的，由应付账款会计负责重新维护ERP供应商信息且出具付款申请单后办理付款。

（2）、银行出纳员个人工作失误退汇的，由出纳员据退汇单重新办理网银汇款。

（3）、因银行间业务划转不成功或其它非公司可控原因造成正常电汇付款退汇的，由出纳员在第一时间内报分管领导核销原网银退汇单据并重新办理付款。

3、承兑汇票付款：

（1）、对于付出的承兑汇票，原则由收款单位派人上门收取（来人身份确认程序及提供单据同收款人上门收取现金），另需提供加盖对方公司财务专用章的收据，经财务部出纳员确认无误的，再办理支付手续，且本公司业务经办人要在相应的原始付款凭证上签字确认。

（2）、如收款人不能上门收款，需以EMS付款的（此方法存在很大风险，无特殊情况，财务一律不受理该付款方式），采购业务经办人需事先取得对方公司加盖财务专用章的收据交给出纳，出纳在“被背书人”栏内必须填写收款单位全称并加盖我公司在银行预留印鉴，采购业务经办人负责办理邮寄承兑汇票的财务登记手续，即在承兑汇票备查簿上对所支付承兑票号及金额签名确认，由采购业务经办人办理后续EMS手续。

4、转帐支票付款：

（1）、对于采购经办人需带支票提货业务，银行出纳在开具支票时必须填写收款人抬头全称，并在支票正面加盖“不得背书转让”章。原则上金额必须填写，如不知道准确金额，让采购经办人估算大致金额，如金额区间在几千元的，银行出纳必须在数字万字头里写上“￥”，其他依次类推，票头由采购经办人签字。

（2）、对购货单位经办人领取支票，必须由本单位采购经办人陪同，其他操作同上，票头由购货单位经办人签字。

第四条、各种情况下采购（或分包、劳务）业务发票的规定：

（一）、采购（或分包、劳务）发票标准要求及处理：

1、原则上单次采购金额在500元以上的材料物资（含办公用品、固定资产、汽车加油、维修、上海部分营改增试点的咨询服务等）均应由供应商出具增值税专用发票（增值税专用发票进项税有效认证期为自发票开具之日起180天内），财务部不接收超过认证期的增值税专用发票，特殊业务不能出具增值税专用发票的经财务认可、总经理批准的可开具普通发票；
所有建安工程吊机费、建安分包业务发票均应由提供劳务人按实际业务内容出具符合本公司主管税务机关要求的发票。不允许与合同不符的代开发票，税务局代开的除外。

对单笔业务口径一致性的要求：每一笔业务，收款人、签定合同人及发票抬头必需一致。如合同及发票抬头单位指定收款人的，需提供发票抬头单位出具的加盖公章的委托收款协议，并注明理由和金额，并注明“相关法律风险由发票抬头单位承担”语句。

大金额业务的供应商不允许使用万元版发票，原则上要求供应商开具的发票能对应相应的采购订单和入库单，避免入库单分拆。

采购业务经办人应对所提交财务部的原始业务凭证的真实性、完整性、规范性负责,并对传递至财务部的用款申请与发票做好单据传递记录，应付账款会计和财务负责人对发票的合法性负责。

2、采购（或劳务）发票所开具的内容必需与实际业务内容（合同内容、入库单、数量、金额及与合同单价、劳务内容）相符，即货、款、票、合同相一致，否则，财务不接受该业务的结算发票。为规避公司财务风险，财务部有权拒收任何情况下不合格的采购（或劳务）业务发票。

【篇2】付款审批制度及流程

付款审批制度

为了加强公司的财务管理，提高资金的使用效率，强化资金的内部控制，严格贯彻公司制定的预算标准，明确各项资金支付的审批权限及审批程序，有效按制公司的各项费用成本及资金风险，特制定本制度

第一章借款管理规定及借款流程

一．借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。

（二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）员工借用生活费用：原则上公司不予借款，特殊情况情下当月借款，当月领取工资时归还。

二、借款销账规定

（一）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经部门领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（二）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为从借款从当月工资中扣回。

三、借款流程

借款人按规定填写《借款单》，必须注明：

1、借款事由；

2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；

3、预计报销日期

四、审批流程

（一）出差借款及工作借款审批流程：

主管部门负责人审核签字→财务部门复核 →总经理审批。

（二）员工借用生活费用审批流程：

部门负责人审核签字→行政部经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批。

五、财务付款

凭总经理签字的借款单，出纳按照对应金额转账到员工对应的工资卡里。

第二章日常费用报销规定及流程

一、日常费用范围

主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、餐费、经营需要的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、费用报销的一般规定

(一) 财务部对费用报销规定一个星期报账一次，在每周的周二统一报帐。各项报销报财务审核其合法性，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人在填写费用报销单时需在报销申请单上的领款人处签字。出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账.

（二）报销时需要正确填写费用报销单，报销单附件必须是正规定的发票且要分类整理粘贴好。

（三）原则上当月发生的费用务必在当月内报销完毕，否则将按照对应扣罚标准来执行。

（四）必须按照实际发生的金额报销，报销金额不得超出票面金额。

（五） 对违反规定用途和不符合标准的支出，财务不予报销，由报销人自行承担。

三、 费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；

（二）审批流程：部门经理审核签字→部门负责人审批→财务部门复核→公司总经理审批→出纳处报销入账

四、办公用品的采购、保管及领用相关规定

（一）办公用品的采购

1、 办公用品的购买由需求人员拟报《需求计划表》于每个月的3号前报到人事行政部，由人事行政部专人负责购买和实物管理，由财务部负责审核监督计划执行，凡超出计划或未经财务、公司总经理审核的一律不予报销。

2、办公用品购进原则上归口部门为公司人事行政部，任何部门及个人不允许自行采购;对于异地办事处及分公司需采购办公用品的，应事先在OA上填写《综合申请单》，经批准后由专人自行采购，报销时必须附上办公用品明细清单；

3、采购办公用品应采取询价制，在同等质量、价格低廉前提下采取定点、定期结算。人事行政部要定期上报《综合申请单》（附拟采购明细表），由公司总经理（或授权）审批，方可购买。每次采购完后，要及时将发票、入库单及实际采购清单等资料到财务部报账，以此作为定期支付办公费的依据；

4、凡各部门自行申请购买与工作业务相关的书籍，一律视为公司购买的办公用品，员工报销书籍时，先由人事行政部办理登记入库领用手续，后方可到财务部门报销。

（二）办公用品的保管及领用

1、人事行政部对购入的办公用品要设专人管理，货到时办理入库填制办公用品入库单,领用时办理出库手续,并建立收、发、存备查帐，以备查验，每季度末按要求将本季度领用及实际结存（盘点表）明细表报公司财务部，纳入公司统一财务核算范围

【篇3】付款审批制度及流程

公司财务管理审批制度及流程

一、采购付款审批制度流程

一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。

二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：

1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。

2、报价审批程序如下：

3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。

4、物料采购申请程序如下：

5、物料购置的工作流程：

三、货款审批：

1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。

2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。

3、货款支付审批程序：

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4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：

（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；

（2）仓库签发的验收入库单；

（3）供应商的对账单；

（4）供应商开具的发票（由会计附上）。

5、货款审批工作流程：

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注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；

2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；
每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；

3、该货款审批主要是针对月结供应商；

4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。

二、销售收款管理制度流程：

1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。

2、与客户对账应收流程

3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。

三．费用报销审批程序：

1、一般费用报销审批程序：

1）费用报销一般是指员工现金报销费用。

2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。

3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。

4）零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。

5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请（可电话或书面）同意。

6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。

7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。

2、差旅费报销审批程序：

1）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。

2）总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。

3）会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算是否准确等。

word/media/image7.gif3、报销审批流程：

注：1、报销金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划；

2、逢周 为报销日。

4．公务借款：

1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。

严禁非公务性借款行为。

2、出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；
超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务部。

3、借款流程：

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注：借款金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划。

四．出纳付款流程：

1.出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，

2.付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。

3.付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。

四．会计管理制度流程：

1.税款申报及交纳：

各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。税款申报及纳缴流程：

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2.每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。

五、公司资料、财务资料保管与存档制度

一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档，特制定本制度。

二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归档分类保管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。

三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。

四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总账及明细帐；
公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；
会计档案不得携带外出。

五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管，实行专人负责制。

六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及管理。

七、网上银行支付证书（授权U盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理保管及管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。

八．本制度视公司的实际情况需要可进行修改，从订立之日起执行。

财务部示

2013年月11月5日

【篇4】付款审批制度及流程

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财务审批流程及制度

建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。

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财务审批流程及制度

建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。

一、公司内部借款报销范围

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。

2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。

3、生产外委加工及工程基建项目。

4、除此以外的其他业务支出。

二、内部借款报销程序

公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购:

（1）借款：采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单，到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。

（2）报销：如采购人员不需办理借款，则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购，采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、清单、收据，入库单，《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。

（3）付款：财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核，复核采购的各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。

2、员工因公出差、学习、会议等费用：

（1）借款：出差员工根据情况适度借用备用金，凭审批后的申请填写借款单，到财务办理借款。

（2）报销：出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定。出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续，填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。

（3）付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全，是否符合相关审批制度，并按员工出差费用开支标准核定费用，核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。

3、生产外加工及工程项目付款：

（1）报销：业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况，对工程项目进行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。

（2）付款：财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核，并审核合同、工程项目是否符合付款条件，是否符合相关审批制度。待复核无误后，进行付款。

4、其他支出：

（1）借款：其他业务支出需办理借款的，由经办人员凭审批后的申请等填写借款单，到财务办理借款，借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。

（2）报销：如经办人员不需办理借款，则应凭审批后的申请、相关发票、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。

（3）付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。

三、审批制度

1、合同付款审批表

（1）合同总金额在10万元以下的（含10万元），由业务部门负责人审核，公司主管经理审批；

（2）合同总金额在10万元以上的，公司主管经理审核，公司总经理审批。

2、申请

（1）因工作需要产生的招待费、税费等由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审核，公司总经理审批。

（2）其他申请由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审批。

3、借款单

由业务部门办理借款手续，公司主管经理审核，公司财务经理审批。

4、费用报销单

（1）由业务部门办理费用报销手续，公司主管经理审核，公司财务经理审批。

（2）注意事项：

①借款金额与报销金额一致的：

业务部门填写费用报销单，报送公司财务经理审批。

②借款金额与报销金额不一致的：

业务部门按上述费用报销单具体流程执行。

5、差旅费报销单

（1）由业务部门办理差旅费报销手续，报财务部核定，核定后若在文件规定范围内报公司财务经理审批；
超出文件规定范围报公司总经理在相关票据上签字同意后，报送公司财务经理审批。

（2）误餐补助由业务部门办理差旅费报销手续，报送公司财务经理审批。

四、凡不符合公司审批流程及制度的借款或报销财务有权拒绝付款。

五、固定资产的审批流程按照其相关文件执行。

六、相关文件审批付款手续如与本制度发生冲突按本制度执行。

七、本制度由财务部负责解释。

八、本制度自下发之日起开始执行。

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财务审批流程及制度

建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。

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【篇5】付款审批制度及流程

精选资料
付款申请审批制度

为规范本企业范围内的对内对外支付行为，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实性、合法性，根据《XX公司有限公司章程》，制定本制度。
 本制度为《XX公司财务内控制度》的一个组成部分。

 本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。
 本制度不涉及因扩大生产而产生的大型设备采购及工程款等投资性支出，此部分支出由集团资金统一调度。
 本制度由公司决策层共同研究制定，并委托公司财务部编撰和解释。

具体条款如下：
一、付款审批权限（不同于业务审批权限）：
 所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。
 所有付款必须经过业务审核（部门），财务审核（二级审核）和有权签署的分管领导（具体分管领导审批权限见付款类型及审批权限表）核准，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。
 各级审批人因故不能履行审批手续时，则由其书面指定所属下级为代理人，并粘贴公告于公司内部，同时到财务部备案。指定代理人可在委托代理期间行使相应的审批权力，并于代理期限过后向委托人报告。代理人在代理期间的审批责任由委托人负责。

 负责各类型付款审核的分责会计：
项 目
 生产用设备、材料、配件国外采购付款、采购费用
审核人 采购应付会计
可修改编辑

精选资料

非生产用固定资产采购、工程款项、工资奖金、托收费用、税款、市场销售费用及各部门日常费用报销、内部借款、销售退款、关联企业往来款

 各分责会计对负责的付款申请的合理性、合法性、规范性，及付款金额的正确性负有审查责任；

 各分责会计对负责的单据收集整理工作负有确保单据完整、正确、及时的责任；


如被发现存在工作失误、不作为或推诿责任的行为，经认定，扣发其部分或全部奖金，屡犯或情节严重的可将其调离工作岗位。

二、付款申请审批流程：
付款申请审批分为业务经办、业务审核、财务审核（二级审核）、有权签署、付款计划、支付款项六个步骤。凡无事先审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。
 业务经办：按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门经理进行业务审核。（付款类型详见附文）
 业务审核：部门经理审核确认后，由部门指定的专人于每周四上午之前送交财务部审核，并在《审核单据流转表》上登记送单记录，并将单据存于相应部门的待审单据文件夹。


财务审核：分责会计检查付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出预算或合同、单据是否合法完整，同时核实账务记录后签字确认。分责会计将付款单证整理分类报送至复核人审查并签字确认后，交由分责会计报送有权签署人审批。超出预算和超出合同规定支付金额的款项，由分责会计询问并记录详细说明情况，最后由分管预算管理专员
可修改编辑

精选资料
的有权签署人确认是否允许开支，分责会计定期统计非正常支出报告提供给公司决策层和预算管理部门参考。
 有权签署：分管有权签署人最终判定是否核准并签字后，由分责会计定期取回单据。分管有权签署人个人费用报销需要董事长审批。
 付款计划：预算管理专员每周四统计一周付款单据，周五上午召开付款计划会议，根据预测现金流和付款的优先等级安排付款，统一调度资金，并由付款计划有权签署人（一般为总经理或分管财务的副总）审核后，按计划安排付款。
 支付款项：出纳根据付款计划及手续完整的单据付款并登记资金日记账。
付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付

三、付款结算方式
 除工资和差旅费借款外，结算金额在3000元以上的付款项目必须通过银行转账支付。
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精选资料

四、关于借款的规定
 员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。
 借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。

 累计借款最高限额
职务
总经理
副总经理\总工程师 总经理助理\副总工程师 部门经理/副经理 销售业务人员 其他经办人员
限额（单位：人民币元）
20000 15000 10000 5000 5000 1000  借款人员出差回公司或业务完成后，五日内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额。欠款逾期1个月的，财务部有权通知人事在当月工资中扣回。
 试用人员因出差或经办业务借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
 借款人员全额归还借款时，可取回借款单。倘若借款单已入账则不再退还，改由出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款。

五、关于预付款的规定
 合同规定需要预付的款项，方可办理预付款。

 预付款必须按规定的流程履行相关手续。
可修改编辑

精选资料
 经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销，核销流程同付款流程。
 经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作。

六、单据及附件
 单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项。

 单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。
 各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。

附文：

一、付款类型定义及有权签署的分管领导：
本企业付款可分为12大类，具体划分如下：
1 生产用设备、材料、配件国外采购 2 生产用设备、材料、配件国内采购
3 办公用设备、物料采购，物料包含办公用品、汽车配件等
4
采购辅助税费，包括进口关税、进口增值税、检疫费、码头费用、保管费、保险费、运费、仓储费、提货费、邮寄费、进口代理费等
5 市场销售费用，包括广告费、宣传费、发运费、保险费、快件费、佣金等
6
员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、招待费、移动话费、汽车费用等
7 员工差旅费用报销
可修改编辑

精选资料
8 集团内部往来及其他单位往来 9 预付货款和销售退款 10 工资奖金
11 业务经办、差旅费借款、备用金
12 其他：国税、地税税金缴交，电话费、水电费、人事代理、社保金等托收项目

二、各类付款申请需要填写的单据及提供的附件

申请付款类型
单据
1
生产用设付款合同号\发票号\付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限
采购审批表、进口合同、代理协收款人与发票出具人必须一XX副总经理
填写内容
所需附件
注意事项
有权签署人
备、材料、申请/配件国外采购
核销单
议（代理进口）、致（代理进口进口发票、进口报关单（自营进口）、设备验收单（或材料入库单）、代理费用发票及明细（代理进口）
除外） 发票及清单应与入库单相符
2
生产用设备、材料、合同号\发票号\付款币种\采购审批表、采购协议（仅第一收款人与发票出具人必须一XX副总经理
可修改编辑

精选资料
申请付款类型
单据
配件国内采购
应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限
次或变更时提致
填写内容
所需附件
注意事项
有权签署人
供）、采购订单、发票及清单应供应商增值税发票、运费发票，其他费用发票，设备验收单（或材料入库单）
与入库单相符
3
办公用设备、物料
合同号\发票号\付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限
非生产用品采购审批表、采购合同、供应商增值税发票、运费发票，其他费用发票，设备验收单（或材料入库单）
收款人与发票出具人必须一致
发票及清单应与入库单相符
XX2副总经理经理
4
采购辅助税费 5
市场销售费用
付款申请/核销单
合同号\发票号\付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说立项审批表、业务合同，广告业专用发票/其他合法票据，佣金支付计算表
收款人与发票出具人必须一致
XX副总经理
XX副总经理
可修改编辑

精选资料
申请付款类型
单据
明\付款期限
6
员工日常费用报销
费用报销单
应付金额\报销人\费用项目\事项说明
费用发票
部门审核核准金额、分责会计审核预算执行情况
7
员工差旅费用报销
差旅费报销单
起讫日期、行程、说明、附件张数、城市间交通费、市内交通费、房出差计划表、车分责会计审核XX2副总经理经理 各部门的分管领导
填写内容
所需附件
注意事项
有权签署人
票、船票、机票、时计算补助天机场建设费票据、乘机保险费票据、酒店房费数、差旅补贴，并审核预算执行情况
费、杂项费用 发票
8
集团内部往来及其他单位往来
付款申请/核销单
付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限
9
预付货款和销售退款
合同号\付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款采购协议（合同）、采购订单
/ 退货协议/退货入
XX2副总经理经理
内部调拨往来收据、税务局或行政部门统一收据（外单位）

XX2副总经理经理
可修改编辑

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